Likviditetsbudsjett

Et likviditetsbudsjett gir en oversikt over forventede inn- og utbetalinger for en bedrift i en fremtidig periode. Dette budsjettet viser om bedriften har nok likvider til å dekke sine fremtidige økonomiske forpliktelser.

Hva er et likviditetsbudsjett?

Et likviditetsbudsjett er en prognose for fremtidige pengestrømmer, både inntekter og utgifter, og brukes internt av bedriften. Dette budsjettet hjelper med å planlegge og styre bedriftens likviditet.

Forskjellen mellom likviditetsbudsjett og kontantstrømoppstilling

• Likviditetsbudsjett: En prognose for fremtidige pengestrømmer, brukt internt for planlegging.
• Kontantstrømoppstilling: Dokumenterer faktiske pengestrømmer i en avsluttet periode, en obligatorisk del av årsregnskapet for store og mellomstore bedrifter.

Kontantstrømoppstillingen kan fungere som et grunnlag for å utarbeide et likviditetsbudsjett.

Hvorfor er et likviditetsbudsjett viktig?

Et likviditetsbudsjett er viktig fordi det:

• Gir innsikt i bedriftens likviditet og tilgjengelige midler i en bestemt periode.
• Muliggjør tilpasning av pengestrømmen (f.eks. redusere kredittid for kunder eller utsette planlagte kjøp).
• Kan være avgjørende for å opprettholde en sunn økonomi.

Likviditetsbudsjett vs. vanlig budsjett

• Vanlig budsjett: En plan for fremtidige inntekter og kostnader over en periode, som et årsbudsjett.
• Likviditetsbudsjett: Gir en detaljert oversikt over bedriftens faktiske og forventede pengestrømmer på et gitt tidspunkt og fremover.

Et likviditetsbudsjett fokuserer spesifikt på timing av inn- og utbetalinger, mens et vanlig budsjett ser på overordnede inntekter og kostnader.