Horus forklarer
Kontantstrøm
Kontantstrøm, eller cash flow på engelsk, er en viktig indikator på en virksomhets økonomiske helse. Det er den faktiske pengestrømmene inn og ut av en virksomhet over en gitt tidsperiode.
Hva er kontantstrøm?
Kontantstrøm, eller cash flow, inkluderer alle innbetalinger fra salg av varer og tjenester, samt utbetalinger til leverandører, ansatte, og andre driftskostnader. Kontantstrøm er essensielt for å vurdere en virksomhets evne til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser.
Positiv og negativ kontantstrøm
Positiv kontantstrøm: Indikerer at virksomheten genererer mer penger enn den bruker.
- Eksempler: Økt salg, innbetalinger fra kunder, reduserte driftskostnader, inntekter fra investeringer.
Negativ kontantstrøm: Tyder på at virksomheten bruker mer penger enn den tjener.
- Eksempler: Høye varekostnader, økte lønnskostnader, store investeringer i utstyr eller teknologi, høy gjeldsbetjening.
Analyse av kontantstrøm
For å analysere kontantstrøm benyttes ofte kontantstrømoppstilling, som deler kontantstrømmen inn i tre hovedkategorier:
- Operasjonelle aktiviteter
- Investeringsaktiviteter
- Finansieringsaktiviteter
Kontantstrøm vs. resultatregnskap
Det er viktig å merke seg forskjellen mellom kontantstrøm og oppsettet i et resultatregnskap:
- Resultatregnskap: Viser inntekter og utgifter når de påløper.
- Kontantstrøm: Viser når pengene faktisk beveger seg inn og ut av virksomheten.
For eksempel, en faktura utstedt 20. september med 14 dagers forfall vil registreres som inntekt i september, men kontantstrømeffekten vil ikke inntreffe før i oktober når betalingen mottas.
Betydning for virksomheten
God kontantstrømstyring er avgjørende for en virksomhets overlevelse og vekst. Det sikrer at bedriften har tilstrekkelig likviditet til å:
- Betale løpende utgifter
- Investere i vekst og utvikling
- Håndtere uforutsette utgifter
- Opprettholde en sunn balanse mellom inntekter og utgifter
En sterk kontantstrøm gir også virksomheten fleksibilitet og mulighet til å utnytte forretningsmuligheter når de oppstår.
La Horus hjelpe deg med kontantstrømstyring
Horus er et kraftig verktøy for å analysere og optimalisere din virksomhets kontantstrøm. Med vår løsning kan du enkelt få oversikt over din likviditet, lage prognoser og ta informerte beslutninger. Besøk horus.no for å lære mer om hvordan vi kan hjelpe din virksomhet med effektiv kontantstrømstyring.